Сколько «стоит» пенсионный пункт?

Условия начисления пенсионных пунктов претерпевают с 2025 г. некоторые изменения. Эти изменения, в общем, не касаются получателей пенсии в Германии и тех работников, которые рассчитывают на будущую пенсию, если ее размер будет строго определен отработанным (и признанным) стажем. Однако тех, кто рассчитывает увеличить будущую пенсию «сверх стажа», купив для этого дополнительные пункты, новшество касается напрямую.

Требуются, конечно, пояснения – и по поводу пенсионных пунктов, и по поводу их покупки (многие о таком не слышали), и особенно по поводу цены покупаемых пунктов, которая теперь меняется.

Пункты (Rentenpunkte, или Entgeltpunkte) и особенно их заработанная сумма – это ключ к определению размера будущей пенсии. Чем больше пунктов, тем выше пенсия. Система пенсионного страхования (Deutsche Rentenversicherung) переводит накапливаемый стаж работников в пункты. При этом учитывается и размер заработка. Выходит работник на пенсию – размер выплат производится исходя из количества заработанных пунктов.

Один пункт образуется за год работы с заработком, равным среднему по стране. Далеко не каждому, однако, «светит» пункт за год. Средний заработок в Германии более чем в два раза выше минимально гарантированного (Mindestlohn). При полной занятости, около 40 часов в неделю, средний брутто-заработок составлял в 2023 г. 4479 € в месяц. Кто зарабатывает в два раза меньше, получает, соответственно, полпункта за год работы. При заработке, равном, например, 63% среднего, за год набегает 0,63 пункта.

Итак, каждый заработанный пункт – это доля причитающейся пенсии. Чему равна эта доля? В настоящее время – 39,32 € в месяц. Имеешь 40 пунктов – получишь завидную (по сравнению с многими другими) пенсию в размере 1572,80 €. А имеешь, допустим, 18,45 пункта – получишь 725,45 € в месяц. Вот такая арифметика.

А можно ли при небольших пунктах рассчитывать на более высокий размер пенсии? В принципе, можно – но это стоит денег. Существует возможность покупки пунктов. Ею могут воспользоваться работники в возрасте от 50 лет. Покупка дает возможность повысить размер пенсии и (или) сохранить полный размер причитающегося заработанного пособия при досрочном выходе на пенсию (в таком случае пенсию уменьшают пропорционально числу месяцев, недоработанных до пенсионного возраста – и только с достижением этого возраста пенсию начнут выплачивать в полном размере).

Во что обходятся покупаемые пункты? Увы, недешево. Здесь тоже берутся в расчет средние значения. А именно: средняя суммарная величина выплачиваемых по стране пенсий в соотнесении со средним количеством имеющихся у пенсионеров пунктов. На основании этого рассчитывается средняя сумма, приносимая одним пунктом среднестатистическому пенсионеру за весь (тоже среднестатистический) период получения пенсии. Так вот, чтобы купить один пункт, нужно заплатить страховой кассе эту сумму. То есть авансом покрыть тот расход, который касса будет нести, выплачивая пенсионеру повышенную пенсию по дополнительному пункту. В сущности, это форма сберегательного вклада с получением вложенной суммы в рассрочку, помесячно, после выхода на пенсию. Выгодно это или невыгодно – решает каждый для себя. Выгода в том, что, если проживешь долго, будешь получать добавку по купленному пункту и в том случае, если нарастающая сумма выплат превысит его цену. К тому же пенсии периодически индексируют. И чем выше пенсия, тем больше добавка по индексированным процентам. Но если век отпущен недолгий, то плата за дополнительные пункты не окупается.

К тому же плата, повторяем, высокая. А с нынешнего года становится еще выше. До конца 2024 г. было 8437 € за пункт. Теперь – 9392 €. Рост на 11%. Если, тем не менее, кого-то интересует такая перспектива, то нужно знать порядок покупки. Для приобретения дополнительного пункта (пунктов) следует подать заявление в Deutsche Rentenversicherung (Antrag auf den Erwerb von zusätzlichen Rentenpunkten). Получивший разрешение от Deutsche Rentenversicherung имеет трехмесячный срок для внесения установленной суммы.

Плата за пенсионные пункты освобождается от подоходного налога. В налоговой декларации (Sreuererklärung) уплаченную сумму следует указать в разделе особых расходов (Sonderausgaben). Однако она не должна превышать общей границы расходов на обеспечение в старости (Vorsorgeaufwendungen), освобождаемых от налогов. Она составляет 27 тыс. € в год на одинокого и 54 тыс. € в год на супружескую пару.

 

Подготовила Елена Шлегель